8.5. Prestito personale a un amico (come fare)

Il denaro non si chiede in prestito esclusivamente alla banca; a volte si può richiedere anche a dei famigliari o amici; addirittura può essere un amico a chiedere in prestito del denaro. In questo capitolo verrà descritto come comportarsi nel caso si voglia prestare del denaro.

L’esempio descritto sarà basato sulla seguente struttura dei conti.


-Asset
   -Bank
        -Bank Account
   -Money owed to you
        -Person
-Income
   -Interest Income
        -Person
  

Questo esempio mostrerà come gestire un prestito personale di 2.000 EUR (valuta predefinita) al proprio amico di nome Mario

8.5.1. Caratteristiche del prestito

Mario desidera avere in prestito €2.000 e prevede di poter ripagare il prestito mensilmente nei 18 mesi seguenti. Dato che è un amico, (ma non così tanto) si decide di applicare un tasso di interesse annuale del 5%.

In conclusione si hanno i dati seguenti:

  • Importo del principale - €2.000

  • Termini - 18 mesi con 12 pagamenti per ogni anno

  • Tasso di interesse annuale: 5%

  • Importo del pagamento mensile: ??

Come calcolare il pagamento mensile (cioè la rata) che Mario deve versare?

Sono disponibili diverse opzioni quali carta e penna, la calcolatrice di Linux, Il modulo Calc di Open Office, ma il metodo più semplice consiste nell’utilizzare il calcolatore di prestiti incorporato in GnuCash. Esso fornisce un valore della rata pari a 115,56 €.

Per tenere una contabilità rigorosa è necessario conoscere la frazione che compete al principale e la frazione che compete agli interessi. A questo scopo occorre uno strumento più potente come il modulo Calc di OpenOffice e in particolare la funzione PMT.

Calcolo dei dettagli del prestito personale

Vista dettagliata del prestito personale in favore di Mario

8.5.2. Conti per il prestito

Si inizi con i conti seguenti (tutti i conti hanno la stessa valuta, in questo caso EUR)


Attività:Banca:EUR
Attività:Denaro prestato:Mario
Entrate:Interessi in entrata:Mario
Capitale:Bilanci di apertura:EUR
  

8.5.3. Prestare il denaro

When you have lent money to your friend, you have in fact moved money from an Asset account (like Bank, Checking or similar) to your Asset account Money owed to you. To record this you enter the following transaction into the Assets:Money owed to you:Friend account.

Tabella 8.2. Prestito personale a un amico

ContoAumentoDiminuzione
Attività:Denaro prestato:Amico€2.000 
Attività:Banca:EUR €2.000


Denaro prestato

Struttura dei conti dopo aver dato in prestito il denaro

8.5.4. Ricevere il primo pagamento

Alla ricezione del primo pagamento (€115,56), sarà necessario determinare la quota che compete al principale e quella di competenza degli interessi.

  • Importo del prestito da restituire per il mese corrente = €2,000

  • Pagamento mensile = €115,56

  • Scomposizione del pagamento

  • 5%/12 x €2.000 = €8,33 Interesse

  • €115,56 - €8,33 = €107,23 Principale

In GnuCash questi dati sono inseriti come nel seguito

Primo pagamento

Vista dettagliata del primo pagamento

Il saldo del prestito di Mario è ora €2.000 - €107,23 = €1.892,77

8.5.5. Ricevere il secondo pagamento

Al ricevimento del secondo pagamento (€115,56), sarà di nuovo necessario determinare le quote che competono al principale e agli interessi.

  • Importo del prestito da restituire per il mese corrente = €1.892,77

  • Pagamento mensile = €115,56

  • Scomposizione del pagamento

  • 5%/12 x €1.892,77 = €7,89 Interesse

  • €115,56 - €7,89 = €107,67 Principale

In GnuCash questi dati sono inseriti come nel seguito

Secondo pagamento

Vista dettagliata del secondo pagamento

Il saldo del prestito a Mario è ora di €1.892,77 - €107,67 = €1.785,10

La struttura dei conti è ora come questa

La struttura dei conti dopo la seconda rata

La struttura dei conti dopo la seconda rata

Come si nota, l’importo degli interessi e del principale cambiano ogni mese; così per ogni pagamento che si riceve è necessario calcolare gli importi corretti per le varie suddivisioni da inserire nella transazione.

L’importo dell’interesse diminuirà per ogni pagamento che si riceve (essendo calcolato su un valore del prestito sempre più piccolo), fino all’ultima rata in cui l’importo degli interessi sarà prossimo allo zero. Si esamini la figura dell vista dettagliata del prestito personale a Mario per maggiori dettagli.