7.5. In pratica

Ora che sono stati affrontati i concetti di base che stanno dietro le varie transazioni che si devono effettuare per tracciare correttamente la propria carta di credito in GnuCash, si procederà alla illustrazione di un esempio: si effettueranno degli acquisti con la carta di credito, si rimborseranno due di essi, si pagheranno gli interessi sull’importo non pagato, si riconcilierà il conto della carta e, infine, si effettuerà un pagamento parziale della carta di credito.

7.5.1. Aprire un file di GnuCash

Si inizi aprendo il file dei dati salvato in precedenza, gcashdata_5 e lo salvare come gcashdata_6 da subito. La finestra principale dovrebbe assomigliare a questa:

Struttura dei conti iniziale

Struttura dei conti iniziale per il tracciamento di una carta di credito nell’esempio pratico.

7.5.2. Acquisti

Si supponga di effettuare degli acquisti con la carta Visa. Si inizi acquistando €25 di cibo dal Greasy Spoon Cafe, €100 di capi di vestiario da Faux Pas Fashions, €25 di carburante da Premium Gasoline, €125 di generi alimentari e casalinghi da Groceries R Us (suddivisi in €85 di alimentari ed €40 in oggetti per la casa) e infine, €60 di articoli per la casa da CheapMart.

Si ripeta anche l’esercizio del capitolo precedente, acquistando un paio di Jeans per €74.99 il 3 Aprile, e si restituiscano due giorni dopo.

La finestra del registro per le passività della carta di credito dovrebbe assomigliare a questa:

Acquisti iniziali con la carta di credito

Acquisti iniziali con la carta di credito.

7.5.3. Rimborso

Si supponga ora che il 15 Aprile siano stati restituiti i vestiti acquistati l’11 Aprile da Faux Pas Fashions e che sia stato rimborsato il costo sulla carta di credito. Inserire una transazione per il rimborso della carta di credito per l’intero importo di €100. È necessario utilizzare lo stesso conto di trasferimento utilizzato per l’acquisto, e inserire l’importo nella colonna del pagamento. GnuCash automaticamente completerà il nome e il conto di trasferimento, ma immetterà anche automaticamente i €100 nella colonna dell’addebito. Sarà necessario reinserire l’importo nella colonna dei pagamenti. La transazione sarà come questa:

Transazione per la restituzione dell’oggetto

Restituzione dei vestiti a Faux Pas Fashions, rimborso sulla carta di credito.

7.5.4. Interessi

Dopo il mese di acquisti, sfortunatamente, arriva per posta la ricevuta della carta di credito oppure si accede a essa tramite internet. Si scopre che sono stati addebitati €20 di interessi nell’ultimo giorno di Aprile a causa del saldo del mese precedente. Questo viene immesso come una spesa nel conto della carta di credito.

Interessi

Interessi.

7.5.5. Riconciliazione

All’arrivo della ricevuta della carta di credito, si dovrebbe riconciliare il conto della carta di credito con questo documento. Questo può essere fatto utilizzando l’applicazione di riconciliazione fornita da GnuCash. Evidenziare il conto della carta di credito e selezionare OperazioniRiconcilia.... Questa procedura di riconciliazione è descritta dettagliatamnete in Sezione 4.4, «Riconciliazione», ma comunque ne verrà descritto il processo anche qui. Per questo esempio, si assuma che l’estratto conto della carta di credito sia datato 1 Maggio, con un saldo finale di €455. Inserire questi valori nella finestra iniziale di riconciliazione come mostrato qui.

Finestra iniziale di riconciliazione

Finestra iniziale di riconciliazione del conto.

Durante il processo di riconciliazione, si devono marcare tutte le transazioni nel conto quando si è certi che esse compaiono sia nel conto di GnuCash, sia nell’estratto conto della carta. In questo esempio, come mostrato nella figura più sotto, c’è una differenza di €300 tra i conti di GnuCash e il documento della carta di credito.

Finestra principale di riconciliazione

Finetsra principale di riconciliazione del conto, dove è visualizzata una differenza di €300.

Dopo alcune analisi, si scopre di aver dimenticato di registrare un pagamento effettuato il 5 Marzo in favore della compagnia della carta di credito per un importo di €300; questo pagamento deve essere inserito con una transazione dal conto corrente bancario al conto della carta di credito. A questo punto il documento della carta di credito e il conto di GnuCash possono essere riconciliati, con un saldo di €455.

7.5.6. Pagamento

Nell’ipotesi che sia stata completata la riconciliazione del conto della carta di credito, è necessario effettuare un pagamento alla compagnia della carta di credito. In questo esempio, si è in debito di €455 ma si restituiranno solamente €300 ancora per questo mese. Per fare questo, inserire una transazione dal proprio conto bancario al conto della carta di credito, per una somma di €300, che dovrebbe diminuire il saldo della carta di credito portandolo a €155. Il registro del conto della carta di credito dovrebbe ora assomigliare a questo:

Riconciliazione e pagamento

Registro del conto dopo la riconciliazione e il pagamento.

Tornare alla finestra principale e salvare il file (gcashdata_6). La struttura dei conti sta continuamente crescendo e dovrebbe assomigliare a questa:

GnuCash finestra principale

Struttura dei conti di GnuCash dopo la riconciliazione e il pagamento.

7.5.7. Salvare il file

In ultimo, salvare il file dei dati di GnuCash (gcashdata_6).

7.5.8. Resoconti

Come è stato fatto nel precedente capitolo, si darà uno sguardo ai resoconti per il Flusso di liquidi e per le Transazioni.

  1. Dapprima si analizzi il resoconto del Flusso di liquidi per il conto Visa delle passività per il mese di Marzo.

    Selezionare il resoconto dei flussi di liquidi da ResocontiEntrate e usciteFlusso di liquidi.

    Resoconto dei flussi di liquidi per il mese di Marzo

    Questa immagine mostra il resoconto del flusso di liquidi dopo il Capitolo 7, Carte di credito.

  2. Controllare ora il corrispondente resoconto delle transazioni per il conto Visa.

    Selezionare il resoconto delle transazioni dal menu ResocontiResoconto delle transazioni.

    Resoconto delle transazioni per il conto Visa nei mesi di Marzo e Aprile

    Questa immagine mostra il resoconto delle transazioni per il conto Visa nei mesi di Marzo e Aprile.

  3. Cambiare ora il resoconto delle transazioni in modo da mostrare solamente i vari conti delle uscite.

    Resoconto delle transazioni per i conti delle uscite nel mese di Aprile

    Questa immagine mostra il resoconto delle transazioni per i vari conti delle uscite nel mese di Aprile.